Ați decis în cele din urmă să începeți o afacere proprie. Sau poate ați rulat unul ca proprietar unic, chiar și în lumină lunară, și ați decis că trebuie să vă protejați activele personale de cei implicați în afacerea dvs. în creștere. S-ar putea chiar să decideți că ar putea exista o reducere fiscală pentru dvs. Indiferent de raționamentul dvs., probabil că vă gândiți la o alegere cu care se confruntă mulți antreprenori: În cazul în care întreprinderea dvs. va fi structurată ca o societate cu răspundere limitată (LLC) sau o corporație S (S corp), care este numită după subsecțiunea S a capitolului 1 din Codul veniturilor interne ?
Aceste două forme organizaționale au asemănări și diferențe - ceea ce poate face alegerea dintre ele și altele, cum ar fi o corporație C (care include companii deținute public), confuză în cel mai bun caz. Fiecare stat ar putea avea, de asemenea, reguli diferite care intră în joc. De aceea, veți dori să obțineți unele informații de la un contabil și / sau un avocat respectat pentru a vă ajuta să decideți care ar putea fi cea mai potrivită pentru afacerea dvs.
care este căsătorit cu Sammy Hagar
Definirea beneficiilor
Un avantaj major al organizării afacerii dvs. ca LLC sau S corp este că vă puteți proteja activele personale de creditorii afacerii dvs. „Răspunderea limitată înseamnă că nu poți fi responsabil financiar pentru mai mult decât investiția ta în companie”, scrie Greg McFarlane în cartea sa, Controlați-vă numerarul: faceți rost de bani . „Dacă introduceți 10.000 de dolari și veți avea datorii de 11.000 de dolari, sunteți potențial responsabil doar pentru 10.000 de dolari. Creditorii dvs. (verificați, creditorii LLC) nu pot „străpunge vălul corporației”, așa cum se spune.
Un alt aspect comun al LLC-urilor și corpurilor S este că acestea vă ajută să evitați plata impozitelor personale și corporative. Diferența este că într-un corp S, proprietarii își plătesc singuri salarii plus primesc dividende din orice profit suplimentar pe care corporația îl poate câștiga, în timp ce un SRL este o „entitate de trecere”, ceea ce înseamnă că toate veniturile și cheltuielile din afacere sunt raportate în declarația de impozit pe venitul personal al operatorului LLC, spune Ebong Eka, un CPA care își propune și propriul blog despre lumea antreprenoriatului la MoneyMentoringMinutes.com .
Atât LLC-urile, cât și corpurile S pot, de asemenea, să deducă cheltuielile înainte de impozitare, cum ar fi călătoriile, uniformele, computerele, facturile de telefonie, publicitatea, promovarea, cadourile, cheltuielile cu mașinile și primele de îngrijire a sănătății, scrie McFarlane.
Sapă mai adânc : Alegerea între un LLC și o corporație
Rețineți diferențele
Odată ce ați înțeles avantajele care provin de la LLC-uri și corpurile S., este timpul să explorați unele dintre avantajele și dezavantajele fiecărei abordări. Iată câteva dintre diferențele cheie, potrivit lui Eka:
Pro-uri LLC:
- Proprietarul unui singur membru LLC nu trebuie să depună o declarație fiscală pentru LLC, deoarece raportează activitatea doar în declarația de impozitare personală.
- Ușurință de configurare: majoritatea formularelor LLC sunt doar o singură pagină pentru LLC-urile cu un singur membru.
- Început ieftin: costul înființării unei LLC este, de asemenea, ieftin, de obicei doar câteva sute de dolari.
- Liniile directoare: Birocrația implicată în formarea unui LLC nu este la fel de strictă ca cea implicată în corpurile S, ceea ce duce, de asemenea, la economii la onorariile contabililor și ale avocaților, printre altele.
Contra LLC:
- Impozitul pe cont propriu: Proprietarii de un singur membru LLC sunt obligați să plătească impozit pe cont propriu pe veniturile generate în LLC, ceea ce înseamnă efectuarea plăților trimestriale către IRS.
- Proprietarii de LLC trebuie să se asigure că nu străpung „vălul corporativ”, ceea ce înseamnă că trebuie să opereze LLC separat de afacerile lor personale. „LLC nu trebuie să fie un shell, ci o entitate operativă”, spune Eka. „Au existat cazuri în care un proprietar de afacere și-a pierdut protecția deoarece nu a existat nicio diferență distinctă între LLC și proprietarul acesteia.”
Sapă mai adânc : Ce este un SRL?
Servicii de încorporare online
S Corp Pros:
- Avantajul cheie al unui corp S este că oferă beneficii fiscale atunci când vine vorba de profituri în exces, cunoscute sub numele de distribuții. Corpul S plătește angajaților săi un salariu „rezonabil”, ceea ce înseamnă că ar trebui legat de normele din industrie, deducând totodată cheltuielile cu salariile, cum ar fi impozitele federale și FICA. Apoi, orice profit rămas de la companie poate fi distribuit proprietarilor ca dividende, care sunt impozitate la o rată mai mică decât venitul.
S Corp Contra:
- Corpurile S au îndrumări mai stricte decât LLC-urile. Conform codului fiscal, spune Eka, trebuie să îndepliniți următoarele standarde pentru a crea un corp S:
- Trebuie să fie cetățean sau rezident al SUA.
- Nu poate avea mai mult de 100 de acționari (un soț este considerat acționar separat în sensul acestei reguli).
- Corporația poate avea o singură clasă de acțiuni.
- Profiturile și pierderile trebuie distribuite acționarilor proporțional cu interesul acționarului. De exemplu, nu puteți avea distribuții disproporționate de dividende sau pierderi. Dacă un acționar deține 10 la sută din corpul S, el sau ea trebuie să primească 10 la sută din profituri sau pierderi.
- Costă mai mult să formezi un corp S.
- Acționarii trebuie să respecte în permanență cerințele. În caz contrar, riscă să nu permită alegerea corpului S, iar corporația ar fi tratată ca un corp C cu restricțiile sale corespunzătoare.
- Limitarea venitului pasiv: nu puteți obține mai mult de 25% din încasările brute din activități pasive, cum ar fi investițiile imobiliare.
- Pot exista taxe de stat suplimentare pentru corpurile S.
- Acționarii ar trebui să fie atenți să își plătească singuri un salariu „rezonabil” pentru munca pe care o prestează pentru corpul S, deoarece IRS examinează din ce în ce mai mult corpul S pentru aceasta.
Sapă mai adânc : Ce este o corporație S?
Servicii de încorporare online
Studiu de caz: De ce o LLC ar putea fi cea mai bună pentru afacerea dvs.
Având în vedere că este nevoie de mult mai puține birocrații pentru organizare și este, în general, mai ieftin de administrat, LLC ar putea fi cea mai bună alegere dacă sunteți un nou proprietar de afaceri sau operați o afacere pe internet, spune Eka.
Există, de asemenea, un alt avantaj cheie al LLC-urilor: puteți alege să fiți taxat ca un corp S, păstrând în același timp structura unui LLC. Luați în considerare cazul lui Mike Turner, fondatorul Front Street Brokers, o agenție imobiliară din Boise, Idaho. Când și-a început afacerea, care vinde case și proprietăți de înaltă calitate, a fost sfătuit să o formeze ca un LLC, ceea ce a făcut. Cu toate acestea, câțiva ani mai târziu, pe măsură ce afacerea a început să câștige mai multe venituri, Turner a fost șocat de suma impozitelor pe care le plătea IRS.
Atunci contabilul său i-a spus cum ar putea alege să fie impozitat ca un corp S, păstrându-și LLC intactă. Turner a decis să facă schimbarea. A început să-și plătească lui și soției sale un salariu modest, pe care îl plătește și taxe (cum ar fi FICA și asigurarea de șomaj), apoi plătindu-și un dividend lunar din profiturile suplimentare pe care le obținea compania sa.
„Regulile sunt că trebuie să îmi plătesc un salariu realist”, spune Turner. „Nu pot să-mi plătesc salariul minim și să fac restul în dividende. Dar în industria mea, salariul mediu nu este atât de ridicat, așa că pot lua o sumă puternică prin dividende. ' Diferența a fost o economie între 6.000 și 8.000 de dolari pe an în impozite federale. „Simt că obțin tot ce este mai bun din ambele lumi”, spune el. „Pentru afacerea mea mică, obțin toate avantajele legale ale conducerii întreprinderii mele mici printr-o LLC, dar pot fi impozitat ca un corp S, ceea ce îmi economisește bani la momentul impozitării.”
Sapă mai adânc : Alegerea companiei cu răspundere limitată ca formă corporativă
Studiu de caz: De ce ar putea fi S Corp cea mai bună alegere
În timp ce povestea lui Turner este una convingătoare pentru o afacere mai mică, cu stilul de viață, adevărul este că întreprinderile cu creștere rapidă care intenționează să aducă investitori sau să împartă proprietatea companiei cu angajații ar putea avea nevoie să ia în considerare trecerea la un corp S mai devreme decât mai târziu.
câți frați și surori are Mark Wahlberg
Luați în considerare cazul lui Vicky Phillips, fondatorul GetEducated.com , care oferă ghiduri și evaluări pentru cursurile și programele universitare oferite online. Phillips și-a început inițial afacerea, care are sediul în Burlington, Vermont, ca LLC și a păstrat-o așa timp de 10 ani. Dar acum, când afacerea ei este înființată - acum câștigă venituri anuale de 1 milion de dolari - este gata să atragă investitorii pentru a se extinde și mai repede.
Discutând cu consilierii ei, a ajuns să-și dea seama că era în interesul ei să-și transforme compania într-un corp S, în ciuda unora dintre dezavantajele acestui lucru. „Sunt necesare mult mai multe documente necesare pentru a justifica totul”, spune ea, deoarece conducerea unui corp S necesită să țineți ședințe, să țineți procese verbale, să faceți rezoluții, să alegeți ofițeri și să produceți situații financiare formale. „Dar structura corpului S creează o separare mai mare între mine și companie, ceea ce investitorii și bancherii sunt mai confortabili.”
Phillips spune că a cheltuit aproximativ 6.000 de dolari pentru onorariile avocaților și contabililor care au făcut trecerea de la o LLC, ale cărei active au fost cumpărate în esență de noul corp S, deși recunoaște că ar fi putut cheltui mai puțin dacă ar fi fost dispusă să facă mai mult din actele însele. „Nu sunt un mare fan al mai multor acte, care este unul dintre motivele esențiale pentru care ne-am oprit pentru a face schimbarea atât timp cât am făcut-o”, spune ea.
