RAPOARTE ANUALE

Rapoartele anuale sunt situații financiare oficiale care sunt publicate anual și trimise acționarilor companiei și diferitelor alte părți interesate. Rapoartele evaluează operațiunile anului și discută viziunea companiilor cu privire la anul viitor, locul și perspectivele companiilor. Atât organizațiile non-profit, cât și cele non-profit produc rapoarte anuale.

Rapoartele anuale au fost o cerință a Comisiei de valori mobiliare (SEC) pentru întreprinderile deținute de public din 1934. Companiile îndeplinesc această cerință în multe feluri. Cel mai de bază, un raport anual include:

Descrierea generală a industriei sau industriilor în care este implicată compania.
Situațiile de venituri, poziția financiară, fluxul de numerar și notele la situațiile auditate care furnizează detalii pentru diverse elemente rând.
O discuție și o analiză a conducerii (MD&A) a stării financiare a afacerii și a rezultatelor pe care compania le-a înregistrat în ultimii doi ani.
O scurtă descriere a afacerii companiei în ultimul an.
Informații legate de diferitele segmente de afaceri ale companiei.
Listarea directorilor și a directorilor executivi ai companiei, precum și a principalelor profesii ale acestora și, dacă este director, activitatea principală a companiei care îl angajează.
Prețul de piață al acțiunilor companiei și dividendele plătite.

Unele companii furnizează doar această cantitate minimă de informații. Rapoartele anuale de acest tip au de obicei doar câteva pagini și sunt produse într-un mod ieftin. Produsul final seamănă adesea cu un document fotocopiat. Pentru aceste companii, scopul principal al unui raport anual este pur și simplu să îndeplinească cerințele legale.

RAPORT ANUAL CA INSTRUMENT DE MARKETING

Cu toate acestea, multe alte companii își consideră raportul anual ca un instrument de marketing potențial eficient pentru a-și disemina perspectiva asupra averilor companiei. Având în vedere acest lucru, multe companii mijlocii și mari alocă sume mari de bani pentru ca rapoartele lor anuale să fie cât mai atractive și informative. În astfel de cazuri, raportul anual devine un forum prin care o companie poate relaționa, influența, predica, opini și discuta orice număr de probleme și subiecte.

O „Scrisoare de deschidere către acționari” deschide adesea tonul rapoartelor anuale pregătite pentru companiile deținute public. Conținutul acestor scrisori se concentrează de obicei pe subiecte precum rezultatele anului trecut, strategii, condiții de piață, evenimente de afaceri semnificative, noi manageri și directori și inițiative ale companiei. Președintele consiliului de administrație, directorul executiv, președintele, directorul operațional sau o combinație a acestor patru semnează de obicei scrisoarea în numele conducerii companiei. Unele dintre aceste scrisori pot rula o duzină sau mai multe pagini și includ fotografii ale CEO-ului în diferite ipostaze (unele chiar explică subiecte care, deși sunt de interes doar tangențial pentru acționari și pentru alți cititori, sunt de importanță pentru CEO). Cu toate acestea, mai des, aceste litere sunt semnificativ mai scurte, însumând 3.000 de cuvinte sau mai puțin.

Rapoartele anuale avansează de obicei o temă sau un concept care a fost îmbrățișat de conducerea companiei și / sau de aripile sale de marketing. Expresii precum „Poised for the Twenty-first century” sau „Satisfacerea nevoilor erei informaționale” pot unifica mesajul raportului anual al unei companii. În plus, anumite evenimente sau condiții economice ale unui anumit an pot fi încorporate în temele prezentate într-un raport anual. Companiile folosesc, de asemenea, aniversări de referință - inclusiv industria, precum și aniversări ale companiei - în rapoartele lor anuale. Promovarea unui palmares lung și de succes este adesea atrăgătoare pentru acționari și pentru diverse audiențe, deoarece conotează fiabilitate și calitate. Încă alte companii au dezvoltat un format încercat și adevărat pe care îl folosesc an de an, cu puține modificări, cu excepția actualizării datelor. Oricare ar fi tema, conceptul sau formatul, cele mai reușite rapoarte sunt cele care delimitează în mod clar strategiile unei companii pentru o creștere profitabilă și aruncă firma într-o lumină favorabilă.

AUDIENȚE ȚINTĂ PENTRU RAPOARTELE ANUALE

Acționarii actuali și potențialii investitori rămân publicul principal pentru rapoartele anuale. Angajații (care astăzi sunt, de asemenea, susceptibili de a fi acționari), clienții, furnizorii, liderii comunității și comunitatea în ansamblu sunt, de asemenea, publicuri vizate.

Angajați

Raportul anual are multe scopuri pentru angajați. Oferă conducerii posibilitatea de a lăuda inovația, calitatea, munca în echipă și angajamentul angajaților, toate acestea fiind componente esențiale în succesul general al afacerii. În plus, un raport anual poate fi folosit și ca vehicul pentru a relata acele succese ale companiei - un nou contract, un nou produs, inițiative de economisire a costurilor, noi aplicații ale produselor, extinderi în noi zone geografice - care au un impact asupra forței sale de muncă . Vederea unui proiect sau a unei inițiative de succes prezentată în raportul anual oferă întărire angajaților responsabili de succes.

Raportul anual poate ajuta la creșterea înțelegerii angajaților asupra diferitelor părți ale companiei. Multe locații de producție se află în zone îndepărtate, iar înțelegerea de către angajat a companiei de multe ori nu depășește unitatea în care lucrează. Un raport anual poate fi o sursă de învățare despre fiecare dintre liniile de produse ale unei companii, locațiile sale de operare și cine conduce diferitele operațiuni. Raportul anual poate arăta angajaților cum se încadrează în imaginea de ansamblu.

averea netă jim edmonds 2016

De asemenea, angajații sunt adesea acționari. Deci, la fel ca alți acționari, acești angajați pot folosi raportul anual pentru a-și evalua investițiile în companie. În acest caz, raportul anual poate servi drept amintire angajaților despre impactul pe care munca pe care o desfășoară are asupra valorii stocului companiei.

cati ani are Sharon de la cei tineri si nelinistiti

Clienți

Clienții doresc să colaboreze cu furnizori de bunuri și servicii de calitate, iar un raport anual poate ajuta o companie să își promoveze imaginea cu clienții, subliniind misiunea sa corporativă și valorile de bază. Descrierea inițiativelor companiei menite să îmbunătățească procesele de fabricație, să reducă costurile, să creeze calitate sau să îmbunătățească serviciile poate, de asemenea, să ilustreze orientarea către client a unei companii. În cele din urmă, raportul anual poate arăta și puterea financiară a companiei. Clienții își reduc numărul de furnizori, iar un criteriu de evaluare este puterea financiară. Vor furnizori angajați și capabili, care vor fi prezenți pe termen lung.

Furnizori

Abilitățile unei companii de a îndeplini cerințele clienților săi vor fi serios compromise dacă este înconjurată de furnizori inepți sau nedependenți. Companiile de succes de astăzi elimină rapid astfel de companii. Prin evidențierea măsurătorilor interne de calitate, inovație și angajament, rapoartele anuale pot transmite un mesaj implicit furnizorilor despre așteptările companiei față de furnizorii externi. Uneori, un raport anual va oferi chiar și un profil al unui furnizor pe care compania l-a găsit exemplar. Un astfel de profil are două scopuri. În primul rând, recompensează furnizorul pentru munca sa și servește la consolidarea relațiilor de afaceri. În al doilea rând, oferă celorlalți furnizori ai companiei o mai bună înțelegere a nivelului de serviciu dorit (și a recompenselor care pot fi obținute din acest serviciu).

Comunitatea

Companiile acordă în mod invariabil o mare atenție reputației lor în comunitatea sau comunitățile în care își desfășoară activitatea, deoarece reputația lor ca cetățeni corporativi poate avea un impact decisiv asupra performanței financiare inferioare. O companie ar fi mai degrabă cunoscută pentru sponsorizarea unui eveniment caritabil decât pentru otrăvirea unui râu local, indiferent de celelalte atribute ale acestuia. Deci, rapoartele anuale pot fi instrumente de neprețuit în poluarea imaginii publice a unei companii. Multe rapoarte anuale discută inițiativele comunitare întreprinse de companie, inclusiv proiecte de renovare a comunității, contribuții caritabile, eforturi de voluntariat și programe pentru a ajuta la protejarea mediului. Obiectivul este de a prezenta compania ca membru proactiv al comunității.

Acest tip de publicitate poate fi, de asemenea, valoros atunci când o companie își propune să se mute într-o comunitate nouă. Companiile caută primiri calde în noile comunități (inclusiv scutiri de impozite și alte stimulente). Comunitățile vor curăța o companie percepută ca un „bun” cetățean corporativ mai zelos decât una care nu este. Bunul cetățean corporativ va primi, de asemenea, mai puțină rezistență din partea grupurilor de interes local. Raportul anual al companiei va fi un document pe care toate părțile afectate îl vor examina în evaluarea afacerii.

CITIREA UNUI RAPORT ANUAL

Oamenii citesc rapoarte anuale în scopuri foarte diferite și la niveluri dramatic diferite. Cu toate acestea, generalizările sunt dificile. Acționarul cu cinci acțiuni ar putea fi la fel de atent și discriminator un cititor al unui raport anual ca analistul financiar care reprezintă o firmă care deține un milion de acțiuni.

Este posibil ca un MBA să înțeleagă toate detaliile îngropate în notele de subsol ale unui raport anual. Cu toate acestea, o bună înțelegere a unei companii este posibilă prin concentrarea asupra unor secțiuni cheie ale raportului.

Descrierea Companiei

Majoritatea companiilor vor include o descriere a segmentelor lor de activitate, care include produse și piețe servite. Formatele variază de la o secțiune descriptivă pliată separată la câteva cuvinte pe coperta frontală interioară. O trecere în revistă a acestei secțiuni oferă cititorilor cel puțin o înțelegere de bază a ceea ce face compania.

Scrisoarea

Indiferent dacă este inclus sub titlul Scrisorii către acționari, Mesajul președintelui sau alt banner, mesajul executiv tipic poate oferi adesea câteva date informative despre averile companiei din anul precedent și perspectivele sale pentru viitor. Cititorii trebuie să aibă întotdeauna în vedere faptul că este invariabil în interesul executivului să mențină un ton fundamental optimist, oricât de tulburată ar fi compania. Aceasta este adesea cea mai citită porțiune din întregul raport anual, astfel încât proprietarii și managerii de afaceri ar trebui să depună un efort special pentru a-l face atât informativ, cât și captivant.

Discuție și analiză a managementului (MD&A)

Această secțiune a unui raport anual oferă, într-o formă destul de succintă, o imagine de ansamblu asupra performanței companiei în ultimii trei ani. Face o comparație a celui mai recent an cu anii anteriori. Se discută despre vânzări, marjele de profit, venitul din exploatare și venitul net. Sunt evidențiați factorii care au influențat tendințele afacerii. Alte părți discută cheltuielile de capital, fluxul de numerar, modificările de fond de rulment și orice „special” care s-a întâmplat în anii examinați. MD&A ar trebui, de asemenea, să fie orientat spre viitor, discutând orice poate fi conștient de companie, care ar putea afecta rezultatele fie pozitiv, fie negativ. Un MD&A poate fi scris la toate nivelurile diferite de înțelegere, dar consultanții de afaceri îndeamnă, în general, companiile să facă informațiile - de la bilanțuri până la analiza managementului - ușor de înțeles și accesibile publicului general. Aceasta înseamnă renunțarea la jargon și hiperbolă în favoarea unei comunicări clare și concise.

Sumar financiar

Majoritatea companiilor vor include un rezumat de cinci, șase, zece sau unsprezece ani al datelor financiare. Vânzările, veniturile, dividendele plătite, capitalurile proprii, numărul de angajați și multe alte elemente din bilanț sunt incluse în acest rezumat. Această secțiune rezumă datele cheie din situațiile de venituri, poziția financiară și fluxul de numerar pentru un număr de ani.

Management / Directorii

O pagină sau mai multe dintr-un raport anual va enumera conducerea companiei și consiliul de administrație al acesteia, inclusiv mediile lor și experiența de afaceri.

cati ani are michael symon

Informații pentru investitori

Aproape întotdeauna există o pagină care listează adresa și numărul de telefon ale companiei, agentul de transfer de acțiuni, informații despre dividend și prețul acțiunilor și următoarea dată a întâlnirii anuale. Aceste informații sunt utile pentru oricine dorește date suplimentare despre companie sau mai multe informații despre deținerea de acțiuni.

AMBALAREA RAPORTULUI ANUAL

Pentru majoritatea companiilor, mari sau mici, informațiile financiare și mesajul corporativ sunt cele mai importante aspecte ale unui raport anual. Totuși, multe companii doresc să fie sigure că publicul lor vizat va citi și înțelege mesajul. Acest lucru este mai puțin esențial pentru întreprinderile private care nu trebuie să impresioneze sau să calmeze investitorii, dar și ei recunosc că difuzarea unui raport sec și monoton nu este în interesul superior al companiei.

Provocarea producătorilor de rapoarte anuale este diseminarea informațiilor pertinente într-un mod inteligibil, comunicând simultan mesajul principal al companiei. În multe privințe, raportul anual servește drept reclamă pentru companie, o realitate care se reflectă în faptul că revistele de afaceri de top prezintă acum premii pentru rapoartele companiei considerate a fi de un merit deosebit. În ultimii ani, companiile au ales, de asemenea, să-și pună la dispoziție rapoartele anuale într-o varietate de suporturi electronice care se pretează tratamentelor creative, interesante din punct de vedere vizual.

Desigur, personalitatea companiei - și poate cel mai important, industria în care își desfășoară activitatea - va face un drum lung spre dictarea formatului de proiectare al raportului anual. Proprietarul unui producător de echipamente pentru spitale este mult mai puțin probabil să prezinte publicului un raport anual dramatic din punct de vedere vizual decât proprietarii unui lanț de saloane de bronzare. Cheia este alegerea unui design care să transmită cel mai bine mesajul companiei.

SINTEZĂ RAPOARTE ANUALE

Puține tendințe majore au zguduit tradiția rapoartelor anuale, dar una este „raportul anual sumar”. În 1987, SEC și-a ușurat cerințele de raportare anuală. A permis companiilor să producă un raport anual sumar, mai degrabă decât raportul tradițional cu declarații și note de subsol auditate. Dezvăluirea publică a informațiilor financiare era încă necesară, dar odată cu noile hotărâri, depunerea unui formular 10-K - cu condiția să conțină aceste informații și să includă date financiare auditate și alte materiale necesare în declarația de împuternicire a unei companii (un alt document mandatat de SEC pentru acționari) — Îndeplinesc cerințele SEC. Promotorii raportului anual sumar îl consideră o modalitate de a face din raportul anual o publicație de marketing adevărată fără datele financiare greoaie și detaliate. Datele financiare sunt încă incluse, dar într-o formă condensată într-un rol secundar. Cu toate acestea, de la aprobarea utilizării sale, raportul anual sumar nu a obținut un sprijin larg.

În anumite privințe, rapoartele anuale sunt ca modele. Anumite tehnici, formate și modele sunt populare de câțiva ani și apoi ideile noi înlocuiesc vechiul. Câțiva ani mai târziu, ideile vechi sunt din nou la modă. Alte formate sunt „clasice”, parând că nu se demodează niciodată și nu își pierd puterea. O cheie pentru un raport anual de succes este să nu te prinzi într-o tendință și să decizi în schimb ce funcționează cel mai bine pentru a transmite mesajul.